主任、各位副主任、各位委员：
受区政府的委托，我向区人大常委会做《滚球体育app_188篮球比分-直播|官网：2023年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告》，请予审议。
根据《中华人民共和国审计法》《北京市审计条例》等法律法规，对2023年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和中央经济工作会议精神，认真落实中央、市委、区委审计委员会工作要求，紧密围绕区委区政府“灾后恢复重建和绿色高质量转型发展”两条主线，聚焦“三区”发展战略，着力更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为全力打好灾后恢复重建和绿色高质量转型发展攻坚战贡献审计力量。
一是坚持围绕中心，服务区域改革发展大局。聚焦区委区政府中心工作，紧盯防汛救灾和恢复重建、“三区”发展战略、“四大行动”等重大决策部署，对防汛救灾社会捐赠款物情况、农业农村改革发展情况、校舍建设情况、停车资源管理情况、医药采购管理情况等重点改革发展领域和重大民生工程开展审计，着力推动区域经济高质量发展。
二是坚持绩效理念，促进财政资金提质增效。聚焦财政政策落实、预算管理改革、重大风险防范深入开展财政审计监督。推进全区79个一级预算单位审计数据分析全覆盖，选取31个重点一级预算单位开展政府购买服务专项审计，对文化、科技领域重点单位开展预算执行现场审计。促进全面深化预算管理制度改革、提高财政资金绩效，督促党政机关习惯过“紧日子”。
三是坚持深化成果，推动建立整改长效机制。认真贯彻中央及北京市关于建立健全审计查出问题整改长效机制的有关要求，研究制定滚球体育app_188篮球比分-直播|官网：建立健全审计整改长效机制实施方案，层层压实审计整改责任。强化与纪检监察监督、巡察监督的协作配合，通过分类施策推进、动态跟踪督促、开展整改“回头看”等方式完善整改闭环管理，强化审计整改监督合力。
审计结果表明，各单位在区委区政府坚强领导下，认真组织开展防汛救灾和恢复重建工作，落实绿色高质量转型发展各项决策部署，财政支出保障了区域各项重点工作的稳步推进，预算绩效管理逐步加强，财政收支运行平稳，2023年度区级预算执行和其他财政收支情况较好。
一、区级预算执行和决算草案审计情况
2023年，全区一般公共预算总收入171.66亿元，支出122.63亿元，结余49.03亿元。政府性基金预算总收入42.59亿元，支出40.80亿元，结余1.79亿元。国有资本经营预算总收入902.58万元，支出523.45万元，结余379.13万元。
审计结果表明，2023年区财政局不断优化支出结构，深化财政体制改革，促进中小企业发展，保障民生需求，贯彻落实过“紧日子”的要求。审计发现的主要问题如下：
（一）预算收入支出管理方面
2笔资金预算执行率未达到区级相关通知中“自下达之日起6个月内预算执行率达到80%”的要求。
（二）预算审核及下达方面
一是在项目无资金测算明细情况下仍安排24项项目资金，涉及金额12988万元。二是审核通过了3项未填报月度支出计划的预算项目，涉及金额1010万元。三是审核通过了2项预算申报金额与资金测算明细不一致的预算项目。四是下达至4个单位的2笔资金未按要求在7个工作日内下达，涉及金额726.49万元。
（三）会计核算与集中支付管理方面
一是截至2023年底，共有33笔2018年底前形成的对外借出款未及时清理，涉及金额61576.02万元。二是截至2023年底，企业股权投资未记录2023年对石龙投资公司增资15000万元、对京门国资公司股权投资16892.76万元及以前年度企业股权投资15863.55万元。三是11个单位的13笔资金违规从零余额账户转入基本户，涉及金额70.19万元。
（四）京西产业引导基金管理方面
一是基金产生利息未及时上缴国库，涉及金额45.96万元。二是在基金账户未开立的情况下将产业引导基金10000万元拨付至代持公司。三是基金未按财政部相关通知要求进行绩效自评。
二、部门预算执行审计情况
对2个单位开展2023年度预算执行和决算草案审计，审计结果表明，2个单位预算管理基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。审计发现的主要问题如下：
（一）预算编制与执行方面
1个项目申请追加预算未经党组会决策，5个项目预算编制不细化，3个跨年性项目未分年度申报预算导致资金收回，2个项目未按预算申报内容实施。
（二）预算项目管理方面
一是4个项目延期开工或竣工，1个项目未按规定时间申报，2个项目申报资料不完善。二是2个补助奖励类项目资金审核及发放不严格。三是5个项目过程管理不严格。四是7个项目成本绩效管理不严格。
（三）财务、资产及公车管理方面
一是财务支出管理不规范。二是48项固定资产管理不规范。三是公务用车管理不规范。
三、重点领域专项审计情况
（一）教育系统校舍建设方面
审计重点调查了2021年至2023年347个教育系统校舍建设项目建设程序履行、重要工程推进、项目财务管理、投资成本控制等情况，其中灾后重建项目193个，常规项目154个。从审计情况看，近三年教育系统校舍建设项目大部分已完成。审计发现的主要问题如下：
1.部分灾后重建项目及常规项目推进缓慢。主要表现为：一是在灾后重建项目进展方面，10个项目推进缓慢。二是在常规项目进展方面，11个项目推进缓慢、工期严重滞后。
2.部分操场改造工程检测管理不规范。主要表现为：一是31个运动场地改造工程中，有12个存在“应检未检”问题，占比38.71%。二是2个运动场地改造工程施工单位提供的检测报告未在相关信息平台查询到。
3.部分工程验收管理有待加强。主要表现为：一是5所应于2019年底完成验收手续的配套幼儿园，因整体地块前期手续不完善、竣工备案手续待办理原因仍未完成竣工验收。二是1个工程未做消防专项验收即交付学校使用；2个工程使用单位代替建设单位参与竣工验收。
4.部分工程现场管理有待提升。主要表现为：一是6个灾后重建工程未及时签认工程量确认单。二是工程资料管理不规范。
5.工程资金支付及会计核算不严格，灾后重建项目资金余额较高。主要表现为：一是47个灾后重建项目未严格按照合同约定和工程价款结算程序支付工程款，共计超付工程款8.74万元。二是因资金到位时间晚等原因，截至审计日，灾后重建项目资金余额11956.79万元，占灾后重建项目安排的各类资金总额的73.3%。三是1个工程已结算，预付账款未及时结转至在建工程，涉及金额1338.44万元。四是1个项目存在未经结算审计即支出迁坟安置费、从项目工程款项中支出其他费用问题，涉及金额共计186.68万元。
6.项目结决算管理不到位。主要表现为：一是项目结决算不及时。二是270个完工项目中有218个项目暂未转入固定资产，对应在建工程金额合计24056.77万元。三是个别项目决算报告编报完成后仍有费用发生，未包含在决算报告中，涉及金额14.5万元。四是2个项目决算报告编报完成后仍有应付款未支付，涉及金额共计9.66万元。五是2个项目决算后结余资金未及时上交财政，涉及金额共计85.77万元。
（二）区属公立医疗机构医药采购管理方面
审计重点关注了3个行政单位、4个公立医院以及2个社区卫生服务中心2021年至2023年医药采购政策落实和执行情况、采购资金管理使用情况等。从审计情况看，各区属公立医疗机构基本能够按照相关要求和制度，开展药品、耗材网上阳光采购和带量采购。审计发现的主要问题如下：
1.上级政策未严格落实。主要表现为：一是2021年至2023年到期的集中带量采购任务中，5个医疗机构41项药品采购任务及1个医疗机构16项耗材采购任务未完成。二是4个医疗机构采购基本药物金额占采购药品总金额的比例未达到规定50%以上的要求。
2.医药采购制度机制不完善。主要表现为：一是6个医疗机构采购目录制定管理不到位。二是1个医疗机构未按规定组建本机构药品遴选专家库。
3.药品、耗材采购程序不规范。主要表现为：一是6个医疗机构588条入库药品及215条入库耗材未按规定在招采子系统实施阳光采购或备案，涉及金额共计329.96万元。二是5个医疗机构采购1092条入库药品及97条入库耗材未包含在采购目录中，且没有履行临时采购请批程序，涉及金额共计879.18万元。三是部分药品到货时临近效期或超出效期。四是4个医疗机构8批药品招采子系统确认到货数量与实际到货数量不一致；6个医疗机构32批订单确认到货时间超过规定的3个工作日。五是1个医疗机构3笔药品订单未严格执行到货即验的内控制度。
4.药品、耗材管理不到位。主要表现为：一是调拨的个别药品未被使用，后期全部过期报损，价值3.93万元。二是部分医疗机构药品报损管理不规范。三是5个医疗机构药品耗材库存管理不规范。
5.医疗设备采购不规范。主要表现为：一是1个医疗机构超预算批复购买医疗设备，涉及金额23.22万元。二是1个医疗机构先购置医疗设备后补充签订采购合同，合同金额110.10万元。三是2个医疗机构部分医疗设备验收不规范。
6.医疗设备类固定资产管理有待提升。主要表现为：一是3个医疗机构315项设备类固定资产变更使用主体未履行相关手续。二是5个医疗机构医疗设备类固定资产日常管理不规范。
7.资金使用管理不规范。主要表现为：一是4个医疗机构1546条中药饮片或中药配方颗粒售价超出25%溢价范围，个别西药差价率约为15%。二是6个医疗机构31笔药品订单的付款周期未达到规定的30天付款要求，付款周期过长。三是1个医疗机构4笔支出达到本院5万元大额支出标准，未履行上会程序，涉及金额共计176.28万元。
（三）农业农村改革发展方面
审计重点关注了9个单位2023年“十百千万”畅游行动项目、扶持壮大村集体经济项目、农业领域建设及补贴类项目等农业农村改革重点项目实施及资金管理情况，从审计情况看，滚球体育app_188篮球比分-直播|官网：农业农村改革发展资金管理较为规范。审计发现的主要问题如下：
1.区级农业农村改革发展资金实施细则未及时修订。《滚球体育app_188篮球比分-直播|官网：农业农村改革发展资金实施细则》依据的市级相关办法已于2021年12月24日废止，截至审计日，该细则未进行修订。
2.新型农业经营主体整区提升工作落实不到位。主要表现为：一是2个区级工作方案未按市农业农村局通知要求及时编制。二是未按照区级工作方案完成创建家庭农场示范区相关经营情况分析、规划编制、组织培训等工作。三是5个单位3类项目资金支出进度缓慢，涉及结余资金849.31万元。四是1个镇1个项目未经验收，提前拨付全部项目资金，涉及金额40万元。
3.休闲农业“十百千万”畅游行动项目管理不规范。主要表现为：一是休闲农业“十百千万”畅游行动项目推进缓慢。二是项目资金拨付至相关镇不及时，资金支出进度缓慢。三是1个镇4个项目设计中选单位先出具施工图，后询价确定中选单位。
4.基层农产品质量安全监管能力提升项目管理不到位。主要表现为：一是项目资金结余比例较高。二是3个镇部分设备未计入固定资产，涉及金额9.32万元。三是3个镇验收管理不规范。
5.个别高标准农田建设项目询价管理不规范。1个镇1个项目设计中选单位先出具规划设计报告，后确定中选单位。
6.个别扶持壮大村集体经济项目推进缓慢。1个镇3个村扶持壮大村集体经济项目仍处于财政评审阶段，预算资金600万元全部结余在村级账户。
（四）停车资源管理方面
审计重点调查了8个单位2019年以来对道路停车车位、P+R停车场、经营性公共停车场和居住区停车资源四类停车场的建设投资、运营收支等情况。从审计情况看，相关单位能够落实法规政策及各年度交通综合治理行动计划，建立健全制度体系，完善管理机制，加强停车资源开发，规范停车秩序。审计发现的主要问题如下：
1.部分解决“停车难”措施效果不佳。17个老旧小区户均车位数0.076个/户，停车资源严重不足。解决“停车难”问题采取的部分措施并未起到应有效果，主要原因为收费方式和价格不具有吸引力，以及统筹规划不够精细。主要表现为：一是门城地区开放的26个错时共享停车场的1311个共享车位中，截至2024年3月，利用率不足10%。二是小园立体停车场等4个停车场共计768个车位，2023年利用率不足10%。三是16个棚改回迁地下停车库、停车楼资源共计12290个车位，截至2024年2月，利用率36.81%。四是和平西街、龙山街、石门营路、龙兴路4条实行路侧电子收费的416个车位，2022年1月至2024年3月的日间使用率均低于10%，且日间周转次数小于1次/日。
2.个别治理措施资金未支付到位。主要表现为：一是未能按运营合同约定支付小园立体停车场后续维保费用，导致立体停放功能关停。二是错时共享车位财政补贴未按政策落实，影响运营企业参与共享停车的积极性。
3.国有停车资产管理有待强化。主要表现为：一是路侧停车一期、二期收费设施未计入固定资产，涉及投入建设资金共计3309.17万元。二是国有资产经营性停车场运营监管不到位。三是部分国有资产经营性停车场因统筹不到位造成资金浪费。四是个别国有资产经营性停车场存在低价出租现象。
4.停车监督工作有待提升。主要表现为：一是经营性停车场备案监督不到位。二是道路停车监督执法力度不足。
（五）政府购买服务方面
审计重点调查了31个单位2022年及2023年政府购买服务行为合规性、绩效性情况。从审计情况看，滚球体育app_188篮球比分-直播|官网：不断推进政府购买服务改革，各单位成本绩效意识不断提升。审计发现的主要问题如下：
1.政府购买服务内容不合规。主要表现为：一是3个单位将部分可自行审核的项目、应直接采购的事项等应当直接履职的事项进行购买服务。二是1个单位以政府购买服务名义变相用工。
2.政府购买服务监管不严。主要表现为：一是3个单位对服务过程监管不严。二是2个单位项目验收监管不严。
3.政府购买服务项目绩效管理不到位。主要表现为：一是4个单位对合同签订及内容变更审核不严。二是6个单位重复或超标准购买服务。三是7个单位未严格审核政府购买服务价格。
4.决算编制管理不规范。主要表现为：2022年及2023年，22个单位170个政府购买服务项目未编入政府购买服务决算，涉及金额共计6819.80万元。
四、审计查出问题整改情况
（一）上一年度未整改到位问题跟踪检查情况
2023年12月12日，区第十七届人大常委会第二十次会议审议了《滚球体育app_188篮球比分-直播|官网：2022年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告》，对当时尚未完全整改到位的8个问题，持续跟踪检查，推进审计整改落实。截至2024年5月，8个问题均已整改完毕。
（二）本年审计查出问题初步整改情况
针对审计指出的问题，相关单位高度重视，加强管理，立行立改。本报告中反映的191个具体整改事项有22个已落实整改，通过审计整改调整账目52410.33万元，上缴财政131.73万元，其他问题正在落实整改中。下一步，将积极督促相关单位抓紧进行整改，按照《北京市预算审查监督条例》和区人大常委会要求，区政府将在年底前向区人大常委会专题报告审计整改情况。
五、审计查出问题原因分析
分析问题出现的原因主要有以下方面：
一是成本绩效理念树立不够牢固。部分单位预算绩效管理主体责任意识不强，成本控制和绩效理念有待提升，存在不同程度资金结余、资产闲置、项目效果不佳、成本管控不到位等情况，影响财政预算资金使用效益。
二是项目过程管理重视程度不够。部分单位项目前期调研和准备工作不充分，项目实施过程中执行文件规定不规范，对参建单位有效履职履约的监督力度不够，“重实施、轻管理”现象仍有发生。
三是基础工作扎实程度有待提升。部分单位对财政支出政策、政府购买服务等政策理解和执行不到位，在预算收支管理、资金资产管理、内控制度执行等基础工作中，严肃性不强，审核把关不严，管理责任落实不够到位。
六、审计建议
（一）强化绩效管理，提高财政资金使用效益
建立健全绩效问责机制，提高预算单位对财政资金使用绩效的重视和开展绩效管理工作的自觉性。加强结果反馈和应用，将绩效评价结果与预算编制、执行、监督全链条深度融合，实现预算绩效管理常态化规范化。
（二）加强过程管控，实现项目全流程周期管理
扎实做好项目前期手续办理、招投标及合同签订等基础工作，实施过程中严格把控项目质量，加大对施工、监理等参建单位的监管，严格履行验收程序，建设完成后及时办理结决算。加强项目成本控制，严格项目预算约束，确保项目建设合规合法。
（三）深化责任意识，全面提升管理规范化水平
强化政策培训学习，加深各政策执行部门对各领域政策文件和财政管理政策法规的理解，促进及时准确把握工作要求，确保政策精准发力。加强预算审核与执行把控，强化预算刚性约束，全面提升预算管理水平。
以上报告，请审议。